A.函證應(yīng)收賬款
B.分析下月應(yīng)收賬款賬戶的回款情況
C.檢查有關(guān)應(yīng)收賬款核銷的控制，以保證所有核銷的壞賬都經(jīng)過管理層的批準(zhǔn)
D.通過對應(yīng)收賬款賬齡和當(dāng)前相關(guān)經(jīng)濟數(shù)據(jù)進行分析來確定壞賬準(zhǔn)備的充足性
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A.詢問處理應(yīng)付帳款和涉及交易的人員，獲取相應(yīng)建議
B.擴大樣本量，但抽取樣本的屬性與測試樣本的屬性相同
C.集中精力審計現(xiàn)金支付方面，以期通過這些測試發(fā)現(xiàn)所有相關(guān)信息
D.在給管理當(dāng)局的特別報告內(nèi)描述和交易相關(guān)的問題，對其發(fā)生原因不作表述，也不下結(jié)論
A.在前一夜將工作底稿拿回其住宿的地方
B.有時向業(yè)務(wù)客戶出示工作底稿
C.讓外部審計師復(fù)印工作底稿
D.有時誤放工作底稿
A.選擇20個最大的支付票據(jù)，檢查該會計人員的簽名
B.選擇20個最大的支付票據(jù)，檢查該會計人員簽名，并比較發(fā)票價格和相關(guān)的采購訂單的價格
C.選擇支付票據(jù)的有代表性樣本，檢查該會計人員的簽名
D.選擇支付票據(jù)的有代表性樣本，檢查簽名，并比較發(fā)票價格和采購訂單的價格
A.選擇投標(biāo)申請書的代表性樣本，逆查到相應(yīng)的采購訂單，以確定采購金額超過￥2000
B.選擇超過￥2000的采購訂單的代表性樣本，檢查相應(yīng)的文件，確定檔案中有投標(biāo)申請書或經(jīng)簽字的免除投標(biāo)表
C.與采購部門經(jīng)理面談并詢問關(guān)于是否存在偏離投標(biāo)程序的情況
D.與執(zhí)行副總裁面談并詢問關(guān)于其簽字免除投標(biāo)要求的情況的發(fā)生頻率和免除條件
A.懷疑有舞弊發(fā)生時
B.內(nèi)部審計師已經(jīng)記錄了具體的損壞事項
C.內(nèi)部審計師認(rèn)為內(nèi)容沒有爭論
D.需要業(yè)務(wù)客戶的意見以評價重要性和準(zhǔn)確性
最新試題
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣？（）
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
以下哪項對特定的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述？（）
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運用。
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個人面談的描述是正確的？（）
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是（）。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。