A.24.49%
B.36.73%
C.27.07%
D.25.98%
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A.折扣百分比的大小呈反方向變化
B.信用期的長短呈同方向變化
C.折扣百分比的大小,信用期的長短均呈同方向變化
D.折扣期的長短呈同方向變化
A.如果能以低于放棄折扣的成本的利率借入資金,則應(yīng)在現(xiàn)金折扣期內(nèi)用借入的資金支付貨款,享受現(xiàn)金折扣
B.如果折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資所得的投資收益率高于放棄折扣的成本,則應(yīng)放棄折扣而去追求更高的收益
C.如果企業(yè)因缺乏資金而欲展延付款期,則由于展期之后何時付款的數(shù)額都一致,所以可以盡量拖延付款
D.如果面對兩家以上提供不同信用條件的賣方,應(yīng)通過衡量放棄折扣成本的大小,選擇信用成本最?。ɑ蛩@利益最大)的一家
A.籌資速度快
B.籌資成本較低
C.籌資富有彈性
D.籌資風(fēng)險低
A.臨時性負(fù)債等于波動性流動資產(chǎn)
B.長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本三者之和小于長期性資產(chǎn)
C.臨時性負(fù)債大于波動性流動資產(chǎn)
D.長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本三者之和大于長期性資產(chǎn)
A.流動資金籌資政策的穩(wěn)健程度,可以用營業(yè)低谷的易變現(xiàn)率的高低識別
B.營業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率為1,是適中型的流動資金籌資政策
C.營業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率小于1,是保守型的流動資金籌資政策
D.營業(yè)高峰期的易變現(xiàn)率,數(shù)值越小風(fēng)險越大
最新試題
下列各項目中,企業(yè)通常不能按自己的愿望進(jìn)行控制,能夠被視作自發(fā)性負(fù)債的項目有()。
計算分析題:ABC公司與某商業(yè)銀行有一份100萬元的循環(huán)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定,作為可信賴的客戶,其貸款利率定為銀行資本成本(即可轉(zhuǎn)讓定期存單利率)加上2%。另外,周轉(zhuǎn)信貸限額中的未使用部分,銀行收取0.5%的承諾費。(1)如果2015年可轉(zhuǎn)讓定期存單利率預(yù)期為4%,且公司平均使用承諾限額的60%,則2015年這項貸款的年預(yù)期成本總額為多少萬元?(2)如果同時還考慮到支付的承諾費,貸款的有效年利率為多少?
企業(yè)取得2014年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元,承諾費率為0.4%的借款。2014年1月1日從銀行借入500萬元,8月1日又借入300萬元,如果年利率8%,則企業(yè)2014年度末向銀行支付的利息和承諾費共為()萬元。
計算分析題:丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),近期的銷售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,占用期限為30天?,F(xiàn)有三個可滿足資金需求的籌資方案:方案1:利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用,選擇放棄現(xiàn)金折扣,信用條件為“2/10,N/40”。方案2:向銀行貸款,借款期限為30天,年利率為8%。銀行要求的補(bǔ)償性金額為借款額的20%。方案3:以貼現(xiàn)法向銀行借款,借款期限為30天,月利率為1%。要求:(1)如果丙公司選擇方案1,計算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本。(一年按360天計算)(2)如果丙公司選擇方案2,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實際年利率。(3)如果丙公司選擇方案3,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實際年利率。(4)根據(jù)以上各方案的計算結(jié)果,為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案。
關(guān)于激進(jìn)型、適中型和保守型營運資本籌資政策,下列說法正確的有()。
下列關(guān)于易變現(xiàn)率的表述中,正確的有()。
商業(yè)信用籌資的特點包括()。
下列關(guān)于流動資金籌資政策的說法中,不正確的是()。
計算分析題:某企業(yè)打算向銀行申請借款500萬元,期限一年,報價利率10%。要求計算下列幾種情況下的有效年利率:(1)收款法付息;(2)貼現(xiàn)法付息;(3)銀行規(guī)定補(bǔ)償性余額為20%(不考慮補(bǔ)償性余額存款的利息);(4)銀行規(guī)定補(bǔ)償性余額為20%(不考慮補(bǔ)償性余額存款的利息),并按貼現(xiàn)法付息;(5)銀行規(guī)定本息每月末等額償還,不考慮資金時間價值。
計算分析題:C企業(yè)固定資產(chǎn)為3000萬元,其他長期資產(chǎn)為1000萬元;權(quán)益資本為2800萬元,長期負(fù)債為1400萬元。在生產(chǎn)經(jīng)營淡季,流動資產(chǎn)總額為2000萬元(其中短期金融資產(chǎn)為300萬元),在生產(chǎn)經(jīng)營高峰期,會額外增加400萬元的季節(jié)性存貨需求。企業(yè)目前有兩種營運資本籌資方案:方案1:自發(fā)性負(fù)債始終保持在1800萬元,其余靠短期借款提供資金來源。方案2:自發(fā)性負(fù)債始終保持在800萬元,其余靠短期借款提供資金來源。要求:(1)如采用方案1,計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率,分析其采取的是哪種營運資本籌資政策;(2)如采用方案2,計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率,分析其采取的是哪種營運資本籌資政策;(3)比較分析方案1與方案2的優(yōu)缺點。