問答題計算分析題:丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),近期的銷售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,占用期限為30天。現(xiàn)有三個可滿足資金需求的籌資方案:方案1:利用供應商提供的商業(yè)信用,選擇放棄現(xiàn)金折扣,信用條件為“2/10,N/40”。方案2:向銀行貸款,借款期限為30天,年利率為8%。銀行要求的補償性金額為借款額的20%。方案3:以貼現(xiàn)法向銀行借款,借款期限為30天,月利率為1%。要求:(1)如果丙公司選擇方案1,計算其放棄現(xiàn)金折扣的機會成本。(一年按360天計算)(2)如果丙公司選擇方案2,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。(3)如果丙公司選擇方案3,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。(4)根據(jù)以上各方案的計算結果,為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案。

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1.多項選擇題下列說法中,不正確的有()。

A.在收款法下,借款人收到款項時就要支付利息
B.商業(yè)信用的籌資成本較低
C.加息法下,有效年利率大約是報價利率的2倍
D.信貸限額的有效期限通常為1年,根據(jù)情況也可延期1年

2.多項選擇題下列有關抵押借款和無抵押借款的說法中,正確的有()。

A.抵押借款的資本成本通常高于無抵押借款
B.銀行主要向信譽好的客戶提供無抵押借款
C.銀行對于抵押借款一般還要收取手續(xù)費
D.抵押借款是一種風險投資

3.多項選擇題企業(yè)選擇銀行時,除了要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件外,還應考慮的因素有()。

A.銀行對企業(yè)的態(tài)度
B.銀行對貸款風險的政策
C.貸款的專業(yè)化程度
D.企業(yè)的穩(wěn)定性

4.多項選擇題企業(yè)購買商品,銷貨企業(yè)給出的信用條件是“1/10、n/30”,則下列說法正確的有()。

A.如果企業(yè)可以獲得利率為16%的短期借款,則應該享受現(xiàn)金折扣
B.如果短期投資可以獲得25%的收益率,則企業(yè)應該放棄現(xiàn)金折扣
C.如果信用條件變?yōu)?quot;2/10、n/30",則放棄現(xiàn)金折扣成本會降低
D.如果在原來信用條件基礎上延長折扣期,則放棄現(xiàn)金折扣成本會提高

5.多項選擇題商業(yè)信用籌資的特點包括()。

A.容易取得
B.若沒有現(xiàn)金折扣或使用不帶息票據(jù)則不負擔成本
C.放棄現(xiàn)金折扣時成本較高
D.放棄現(xiàn)金折扣時成本較低

最新試題

某企業(yè)擬以“5/20,n/90”的信用條件購進原料一批,則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的成本為()。

題型:單項選擇題

關于營運資本策略下列表述中正確的有()。

題型:多項選擇題

某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項800萬元,銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補償性余額,存款利率為2%,該借款的有效年利率為()。

題型:單項選擇題

下列各項目中,企業(yè)通常不能按自己的愿望進行控制,能夠被視作自發(fā)性負債的項目有()。

題型:多項選擇題

下列關于流動資金籌資政策的說法中,不正確的是()。

題型:單項選擇題

關于激進型、適中型和保守型營運資本籌資政策,下列說法正確的有()。

題型:多項選擇題

計算分析題:ABC公司與某商業(yè)銀行有一份100萬元的循環(huán)周轉信貸協(xié)定,作為可信賴的客戶,其貸款利率定為銀行資本成本(即可轉讓定期存單利率)加上2%。另外,周轉信貸限額中的未使用部分,銀行收取0.5%的承諾費。(1)如果2015年可轉讓定期存單利率預期為4%,且公司平均使用承諾限額的60%,則2015年這項貸款的年預期成本總額為多少萬元?(2)如果同時還考慮到支付的承諾費,貸款的有效年利率為多少?

題型:問答題

計算分析題:丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),近期的銷售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,占用期限為30天。現(xiàn)有三個可滿足資金需求的籌資方案:方案1:利用供應商提供的商業(yè)信用,選擇放棄現(xiàn)金折扣,信用條件為“2/10,N/40”。方案2:向銀行貸款,借款期限為30天,年利率為8%。銀行要求的補償性金額為借款額的20%。方案3:以貼現(xiàn)法向銀行借款,借款期限為30天,月利率為1%。要求:(1)如果丙公司選擇方案1,計算其放棄現(xiàn)金折扣的機會成本。(一年按360天計算)(2)如果丙公司選擇方案2,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。(3)如果丙公司選擇方案3,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。(4)根據(jù)以上各方案的計算結果,為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案。

題型:問答題

某企業(yè)采用保守型的營運資本籌資策略,則在經(jīng)營低谷其易變現(xiàn)率()。

題型:單項選擇題

下列說法中,不正確的有()。

題型:多項選擇題