單項選擇題某企業(yè)按“2/10,n/30”的條件購入貨物100萬元,倘若放棄現(xiàn)金折扣,在第30天付款,一年按360天計算,則相當于()。

A.以36.73%的利息率借入100萬元,使用期限為20天
B.以36.73%的利息率借入98萬元,使用期限為20天
C.以36.73%的利息率借入100萬元,使用期限為10天
D.以36.73%的利息率借入100萬元,使用期限為30天


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5.單項選擇題下列關(guān)于激進型營運資本籌資策略的表述中,正確的是()。

A.激進型籌資策略的營運資本小于0
B.激進型籌資策略是一種風險和收益均較低的營運資本籌資策略
C.在營業(yè)低谷時,激進型籌資策略的易變現(xiàn)率小于1
D.在營業(yè)低谷時,企業(yè)不需要短期金融負債

最新試題

若無論經(jīng)營淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長期負債和自發(fā)性負債的籌資額始終保持為1100萬元,其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺,請判斷該企業(yè)采取的是哪種營運資本籌資策略,并計算其在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率。

題型:問答題

企業(yè)采用保守型流動資產(chǎn)投資策略時,流動資產(chǎn)的()。

題型:單項選擇題

甲公司采用隨機模式確定最佳現(xiàn)金持有量,最優(yōu)現(xiàn)金返回線水平為7000元,現(xiàn)金存量下限為2000元。公司財務人員的下列做法中,正確的有()。

題型:多項選擇題

企業(yè)預防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?/p>

題型:多項選擇題

甲公司目前有一個好的投資機會,急需資金1000萬元,該公司財務經(jīng)理通過與幾家銀行進行洽談,初步擬定了三個備選借款方案。三個方案的借款本金均為1000萬元,借款期限均為五年,具體還款方式如下:方案一:采取定期支付利息,到期一次性償還本金的還款方式,每半年末支付一次利息,每次支付利息40萬元。方案二:采取等額償還本息的還款方式,每年年末償還本息一次,每次還款額為250萬元。方案三:采取定期支付利息,到期一次性償還本金的還款方式,每年年末支付一次利息,每次支付利息80萬元。此外,銀行要求甲公司按照借款本金的10%保持補償性余額,對該部分補償性余額,銀行按照3%的銀行存款利率每年年末支付企業(yè)存款利息。計算三種借款方案的有效年利率。如果僅從資本成本的角度分析,甲公司應當選擇哪個借款方案?

題型:問答題

計算改變信用政策引起的稅前損益變化,并說明該信用政策改變是否可行。

題型:問答題

以下籌資策略說法中正確的有()。

題型:多項選擇題

信用的“5C”系統(tǒng)中,能力指顧客的償債能力,對其能力(Capacity)的考查主要應分析的財務比率有()。

題型:多項選擇題

計算每月最佳現(xiàn)金余額。

題型:問答題

如果2017年可轉(zhuǎn)讓定期存單利率預期為4%,且公司平均使用承諾限額的60%,則2017年這項貸款的年預期成本總額為多少萬元?

題型:問答題