多項選擇題甲公司的生產(chǎn)經(jīng)營存在季節(jié)性,公司的穩(wěn)定性流動資產(chǎn)為300萬元,營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率為120%。下列各項說法中,正確的有()。

A.波動性流動資產(chǎn)全部來源于短期資金
B.穩(wěn)定性流動資產(chǎn)全部來源于長期資金
C.營業(yè)低谷時,公司有60萬元的閑置資金
D.公司采用的激進型籌資策略


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1.多項選擇題與采用激進型營運資本籌資策略相比,企業(yè)采用保守型營運資本籌資策略時()。

A.資金成本較高
B.易變現(xiàn)率較高
C.舉債和還債的頻率較高
D.蒙受短期利率變動損失的風(fēng)險較高

2.單項選擇題某企業(yè)按“2/10,n/30”的條件購入貨物100萬元,倘若放棄現(xiàn)金折扣,在第30天付款,一年按360天計算,則相當(dāng)于()。

A.以36.73%的利息率借入100萬元,使用期限為20天
B.以36.73%的利息率借入98萬元,使用期限為20天
C.以36.73%的利息率借入100萬元,使用期限為10天
D.以36.73%的利息率借入100萬元,使用期限為30天

最新試題

如果丙公司選擇方案3,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的有效年利率。

題型:問答題

企業(yè)采用保守型流動資產(chǎn)投資策略時,流動資產(chǎn)的()。

題型:單項選擇題

甲公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。如果在其他條件保持不變的情況下,資本市場的投資報酬率從4%上漲為16%,那么公司在現(xiàn)金管理方面應(yīng)采取的對策是()。

題型:單項選擇題

某公司的年賒銷收人為720萬元,平均收賬期為60天,壞賬損失為賒銷額的10%。年收賬費用為5萬元。該公司認為通過增加收賬人員等措施,可以使平均收賬期降為50天,壞賬損失降為賒銷額的7%。假設(shè)公司的資本成本為6%,變動成本率為50%。計算為使上述變更經(jīng)濟上合理新增收賬費用的上限(全年按360天計算)。

題型:問答題

某公司擬使用短期借款進行籌資。下列借款條件中,會導(dǎo)致有效年利率(利息與可用貸款額的比率)高于報價利率(借款合同規(guī)定的利率)的有()。

題型:多項選擇題

當(dāng)企業(yè)采用隨機模式對現(xiàn)金持有量進行控制時,下列有關(guān)表述正確的有()。

題型:多項選擇題

甲公司是一家生產(chǎn)和銷售電暖氣的企業(yè),夏季是其生產(chǎn)經(jīng)營淡季,應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款處于正常狀態(tài)。根據(jù)如下:甲公司資產(chǎn)負債表,該企業(yè)的營運資本籌資策略是()。

題型:單項選擇題

某企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營淡季流動資產(chǎn)為500萬元,長期資產(chǎn)為500萬元,在生產(chǎn)經(jīng)營旺季流動資產(chǎn)為700萬元,長期資產(chǎn)為500萬元。企業(yè)的長期負債、自發(fā)性流動負債和權(quán)益資本可提供的資金為900萬元。則下列表述正確的有()。

題型:多項選擇題

甲公司目前有一個好的投資機會,急需資金1000萬元,該公司財務(wù)經(jīng)理通過與幾家銀行進行洽談,初步擬定了三個備選借款方案。三個方案的借款本金均為1000萬元,借款期限均為五年,具體還款方式如下:方案一:采取定期支付利息,到期一次性償還本金的還款方式,每半年末支付一次利息,每次支付利息40萬元。方案二:采取等額償還本息的還款方式,每年年末償還本息一次,每次還款額為250萬元。方案三:采取定期支付利息,到期一次性償還本金的還款方式,每年年末支付一次利息,每次支付利息80萬元。此外,銀行要求甲公司按照借款本金的10%保持補償性余額,對該部分補償性余額,銀行按照3%的銀行存款利率每年年末支付企業(yè)存款利息。計算三種借款方案的有效年利率。如果僅從資本成本的角度分析,甲公司應(yīng)當(dāng)選擇哪個借款方案?

題型:問答題

在應(yīng)收賬款商業(yè)信用管理中,信用期間、現(xiàn)金折扣的決策應(yīng)考慮的因素有()。

題型:多項選擇題