北京某制冷設(shè)備公司為增值稅一般納稅人,2014年年度自行核算的相關(guān)數(shù)據(jù)為:全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬(wàn)元,應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷售成本45800萬(wàn)元,應(yīng)扣除的營(yíng)業(yè)稅金及附加9250萬(wàn)元,應(yīng)扣除的銷售費(fèi)用3600萬(wàn)元、管理費(fèi)用2900萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬(wàn)元。另外,取得營(yíng)業(yè)外收入320萬(wàn)元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出1050萬(wàn)元,全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)5400萬(wàn)元,應(yīng)繳納企業(yè)所得稅1350萬(wàn)元。
2015年2月經(jīng)聘請(qǐng)的稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)2014年年度的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審核,發(fā)現(xiàn)以下相關(guān)問(wèn)題:
(1)12月20日收到代銷公司代銷5臺(tái)中央空調(diào)的代銷清單及貨款163.8萬(wàn)元(中央空調(diào)每臺(tái)成本價(jià)20萬(wàn)元,與代銷公司不含稅結(jié)算價(jià)28萬(wàn)元),企業(yè)作為預(yù)收賬款;
(2)管理費(fèi)用中含有業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬(wàn)元、技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用120萬(wàn)元;
(3)營(yíng)業(yè)外支出中含該企業(yè)通過(guò)省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬(wàn)元;
(4)成本費(fèi)用中含2014年年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3000萬(wàn)元、職工福利費(fèi)480萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元;
(5)2014年6月10日購(gòu)入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,稅務(wù)機(jī)關(guān)確定投資額200萬(wàn)元、當(dāng)月投入使用,企業(yè)確定設(shè)備的折舊年限為8年,稅法規(guī)定折舊年限為10年。
(說(shuō)明:城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%、教育費(fèi)附加征收率為3%;假定不考慮設(shè)備的增值稅和殘值。)
根據(jù)所給資料,依據(jù)有關(guān)規(guī)定回答下列問(wèn)題:
A.2340.7
B.2280.7
C.2168
D.2848
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根據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)法規(guī),下列關(guān)于“限售股”的個(gè)人所得稅陳述,正確的有()
企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是()萬(wàn)元。
陳某全年兼職收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅()元。
企業(yè)銷售(營(yíng)業(yè))收入是()萬(wàn)元。
納稅評(píng)估是稅務(wù)機(jī)關(guān)依法對(duì)納稅人計(jì)稅依據(jù)以及應(yīng)納稅額等進(jìn)行檢查審核、確定或調(diào)整的行政執(zhí)法行為。
公司住宅樓部分計(jì)算土地增值稅時(shí)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目合計(jì)()萬(wàn)元。
公司住宅樓部分應(yīng)繳納的土地增值稅為()萬(wàn)元。
納稅評(píng)估的數(shù)據(jù)管理、組織管理等稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理事務(wù)屬于需要法律直接支撐的范圍。
陳某12月取得年終獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅()元。
甲公司每月向陳某支付工資時(shí),應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅()元。