A.暫付款項(xiàng)必須先借后貸，暫收款項(xiàng)必須先貸后借，嚴(yán)禁暫付暫收賬戶(hù)透支?？鐧C(jī)構(gòu)記賬時(shí)，賬務(wù)（交易）處理部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知被記賬機(jī)構(gòu)
B.以交易等形式手工錄入的暫付暫收款項(xiàng)，無(wú)論金額大小，必須逐筆填寫(xiě)“記賬申請(qǐng)書(shū)”，按規(guī)定程序?qū)徟?，方可入賬
C.系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的暫付暫收款項(xiàng)，可不經(jīng)過(guò)逐筆審批，但相應(yīng)的系統(tǒng)程序，須經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)及歸口管理部門(mén)驗(yàn)收之后，方可運(yùn)行。各行業(yè)務(wù)發(fā)生部門(mén)應(yīng)對(duì)此類(lèi)暫付暫收款項(xiàng)認(rèn)真審核，盡快結(jié)清
D.不同的暫付暫收款項(xiàng)既可逐筆入賬，也可合筆處理

A.領(lǐng)用、交接重空未清點(diǎn)核對(duì)，柜員領(lǐng)用、交接時(shí)未對(duì)憑證進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，憑證實(shí)物與系統(tǒng)信息不符，導(dǎo)致問(wèn)題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，無(wú)法落實(shí)責(zé)任，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。防范措施：柜員領(lǐng)用、調(diào)劑、交接憑證必須與系統(tǒng)明細(xì)逐份核對(duì)憑證實(shí)物，核查憑證種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量的正確性，憑證聯(lián)次的完整性
B.重空未放置于尾箱保管。營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)未使用尾箱保管重空憑證，造成憑證的丟失、損毀。防范措施：重空置于尾箱內(nèi)保管，離柜必須加鎖，尾箱必須置于有效監(jiān)控范圍之內(nèi)
C.使用重空未實(shí)時(shí)銷(xiāo)號(hào)。重空未銷(xiāo)號(hào)或銷(xiāo)號(hào)不及時(shí)，系統(tǒng)信息（登記簿）與憑證實(shí)物不符，憑證遺失不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。防范措施：核心重空在BANCS系統(tǒng)銷(xiāo)號(hào)；非核心重空銷(xiāo)號(hào)在CIBS系統(tǒng)（登記簿）銷(xiāo)號(hào)
D.未嚴(yán)格落實(shí)日終重空核對(duì)。柜員未嚴(yán)格落實(shí)日終重空核對(duì)規(guī)定，導(dǎo)致憑證丟失、損毀情況未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，防范措施：營(yíng)業(yè)終了，柜員在監(jiān)控下清點(diǎn)重空實(shí)物，與BANCS、CIBS（登記簿）核對(duì)，核準(zhǔn)人員嚴(yán)格履職，確保實(shí)物與業(yè)務(wù)信息、系統(tǒng)信息核對(duì)相符

A.某人向銀行提供一位客戶(hù)開(kāi)具的支票要求兌付，但票面金額超過(guò)了該客戶(hù)的賬戶(hù)余額，于是銀行向該客戶(hù)打電話(huà)進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，電話(huà)無(wú)法接通
B.由于某些貸款償還不及時(shí)，導(dǎo)致銀行在一定時(shí)期內(nèi)回收的資金低于預(yù)期值
C.在不利的市場(chǎng)行情下，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障，銀行只能間斷性的查看到一些價(jià)格信息，從而導(dǎo)致交易員無(wú)法準(zhǔn)確把握交易時(shí)機(jī)，造成大量損失
D.信貸管理人員把不準(zhǔn)確的客戶(hù)財(cái)務(wù)信息輸入銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)模型

A.在基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶(hù)
B.賬戶(hù)開(kāi)立和出售重要空白憑證及發(fā)放印鑒卡時(shí)應(yīng)確認(rèn)單位結(jié)算業(yè)務(wù)人員與企業(yè)授權(quán)人員一致
C.嚴(yán)禁新開(kāi)賬戶(hù)違反三日生效制度辦理付款業(yè)務(wù)（因驗(yàn)資戶(hù)（含中介代理開(kāi)立驗(yàn)資賬戶(hù)）轉(zhuǎn)為基本戶(hù)和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)除外）
D.嚴(yán)禁未經(jīng)賬戶(hù)復(fù)審辦理開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)及賬戶(hù)變更業(yè)務(wù)

A.所有涉及暫付暫收款項(xiàng)掛銷(xiāo)賬業(yè)務(wù)均需逐筆填寫(xiě)此表。.編號(hào)規(guī)則為：“四位年份”+“五位順序號(hào)”，順序號(hào)按機(jī)構(gòu)從00001起編號(hào)
B.若掛銷(xiāo)賬對(duì)轉(zhuǎn)方為9991001BGL賬戶(hù)時(shí)，需在備注欄位注明9991001BGL賬戶(hù)的資金來(lái)源和資金去處
C.若業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)與交易處理機(jī)構(gòu)為同一機(jī)構(gòu)，《申請(qǐng)書(shū)》一式兩聯(lián)：第一聯(lián)作交易憑證的附件；第二聯(lián)由業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)專(zhuān)管員專(zhuān)夾保管，作事后查考及銷(xiāo)賬的依據(jù)。若不為同一機(jī)構(gòu)，《申請(qǐng)書(shū)》一式三聯(lián)：第一聯(lián)作交易憑證的附件；第二聯(lián)由業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)專(zhuān)管員專(zhuān)夾保管，作事后查考及銷(xiāo)賬的依據(jù)；第三聯(lián)由交易處理部門(mén)保管
D.銷(xiāo)賬時(shí)，若部分銷(xiāo)賬，則先復(fù)印一張申請(qǐng)書(shū)，填寫(xiě)銷(xiāo)賬部分內(nèi)容，完成審批手續(xù)，作為銷(xiāo)賬憑證。專(zhuān)管員根據(jù)銷(xiāo)賬憑證在原件填寫(xiě)銷(xiāo)賬時(shí)間、金額、銷(xiāo)賬方賬號(hào)或核算碼。若發(fā)生超過(guò)三筆的銷(xiāo)賬，請(qǐng)?jiān)趥渥谖惶顚?xiě)其他銷(xiāo)賬交易發(fā)生的時(shí)間、金額、銷(xiāo)賬方賬號(hào)或核算碼。若備注欄位不足填寫(xiě)，可另附頁(yè)。其他業(yè)務(wù)如有需要，可按相應(yīng)要求增加聯(lián)數(shù)