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單項選擇題可轉(zhuǎn)換債券對投資者來說，可在一定時期內(nèi)將其轉(zhuǎn)換為（）。

A.收益較高的新發(fā)行債券
B.普通股
C.優(yōu)先股
D.其他有價證券

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1.問答題計算分析題：A公司是深圳證券交易所上市公司，目前總股本5000萬元，每股面值1元，股價為50元。股東大會通過決議，擬每10股配2股，配股價25元/股，配股除權(quán)日期定為2011年3月2日。假定配股前每股價格為56元，不考慮新募集投資的凈現(xiàn)值引起的企業(yè)價值的變化。要求：（1）假設(shè)所有股東都參與配股，計算該公司股票的配股除權(quán)價格、配股后每股價格以及每份股票的配股權(quán)價值；（計算結(jié)果保留三位小數(shù)）（2）假定投資者李某持有100萬股A公司股票，其他的股東都決定參與配股，分別計算李某參與配股和不參與配股對其股東財富的影響（計算結(jié)果保留整數(shù)），并判斷李某是否應(yīng)該參與配股；（3）如果把配股改為公開增發(fā)新股，增發(fā)1000萬股，增發(fā)價格為25元／股，增發(fā)前一個交易日股票均價為56元／股。老股東認購了800萬股，新股東認購了200萬股。不考慮新募集資金投資的凈現(xiàn)值引起的企業(yè)價值的變化，計算老股東和新股東的財富增加。（增發(fā)后每股價格的計算結(jié)果保留四位小數(shù)，財富增加的計算結(jié)果保留整數(shù)）

參考答案：（1）配股前總股數(shù)=5000/1=5000（萬股）配股除權(quán)價格=（5000×56+25×5000×2／10）／（5000...

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2.問答題計算分析題：某公司擬發(fā)行債券，面值1000元，票面利率8%，期限10年，每半年支付一次利息。（計算結(jié)果保留整數(shù)）要求：（1）如果市場利率為8%，發(fā)行價格為多少？（2）如果市場利率為10%，發(fā)行價格為多少？（3）如果市場利率為6%，發(fā)行價格為多少？（4）請根據(jù)計算結(jié)果，指出債券發(fā)行價格種類及各種價格下票面利率和市場利率的關(guān)系。

參考答案：（1）債券發(fā)行價格=1000×（P／F，4%，20）+1000×4%×（P／A，4%，20）=1000×0.4564+1...

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3.問答題 DBX是一家深交所的上市公司。公司董事長在2011年的工作會上提出，"要通過并購重組、技術(shù)改造、基地建設(shè)等舉措，用5年左右的時間使集團規(guī)模翻一番，努力躋身世界先進企業(yè)行列"。根據(jù)集團發(fā)展需要，經(jīng)研究決定，擬建設(shè)一個項目，該項目已經(jīng)國家有關(guān)部門核準(zhǔn)，預(yù)計兩年建成。為解決資金缺口，公司決定在2012年實施股權(quán)再融資計劃。初步擬定了兩個方案：
（1）公開增發(fā)新股；
（2）非公開增發(fā)新股。
DBX公司2009～2011年度部分財務(wù)數(shù)據(jù)如下：
DBX公司股票面值1元，不考慮其他因素。
要求：
（1）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，判斷兩個融資方案的可行性；
（2）根據(jù)（1）所確定的具有可行性的方案，按照發(fā)行底價作為發(fā)行價（假設(shè)定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價為20元），假設(shè)共發(fā)行4000萬股（現(xiàn)金認購），其中發(fā)行費用占籌資總額的2%。計算本次增發(fā)導(dǎo)致的股本和資本公積的變化額。

參考答案：（1）依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會2006年5月8日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司公開增發(fā)對公司盈利持續(xù)性與...

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4.問答題 A是一家上市公司。公司擬投資一個新項目，為解決項目所需要的資金，公司決定在2015年實施股權(quán)再融資計劃。初步擬定了兩個方案：
（1）公開增發(fā)新股；(1)①上市公司公開增發(fā)對公司盈利持續(xù)性與盈利水平的基本要求是：最近3個會計年度連續(xù)盈利(扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù))；最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%(扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù))。 ②上市公司公開增發(fā)對公司現(xiàn)金股利分配水平的基本要求是：最近3年以現(xiàn)金方式累積分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。 (2)關(guān)于非公開增發(fā)，沒有過多發(fā)行條件上的限制，除發(fā)行對象為境外機構(gòu)投資者需經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)外，只要特定發(fā)行對象符合股東大會規(guī)定的條件，且在數(shù)量上不超過10名，并且不存在一些嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的情形均可申請非公開發(fā)行股票。 (3)A公司2012至2014年3個會計年度連續(xù)盈利，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率高于6%。但A公司最近三年派發(fā)現(xiàn)金股利額＝0.01×60000×3＝1800(萬元)，小于[(16105+15532+23468)÷3]×30%＝5510.50(萬元)，故不符合公開增發(fā)的條件。綜上所述，公開增發(fā)方案對A公司來說不具有可行性，A公司可以采用非公開增發(fā)的方式募集資金。 (4)按照規(guī)定，非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格應(yīng)不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%。因此，本題中發(fā)行價為：50×90%＝45(元／股)。募集資金額＝10000×45＝450000(萬元) 發(fā)行費用＝450000×3%＝13500(萬元) 股本增加＝10000×1＝10000(萬元) 資本公積增加＝450000-10000-13500＝426500(萬元)。
（2）非公開增發(fā)新股。
A公司2011年度～2014年度部分財務(wù)數(shù)據(jù)如下：
要求：
（1）簡述上市公司公開增發(fā)對公司盈利持續(xù)性與盈利水平以及公司現(xiàn)金股利分配水平的基本要求；
（2）簡述上市公司非公開增發(fā)對公司盈利持續(xù)性與盈利水平以及公司現(xiàn)金股利分配水平的基本要求；
（3）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，判斷兩個融資方案的可行性。
（4）根據(jù)（3）所確定的具有可行性的方案，按照發(fā)行底價作為發(fā)行價（假設(shè)公告招股意向書前20個交易日公司股票均價為50元／股），共發(fā)行10000萬股（現(xiàn)金認購），每股面值1元，其中發(fā)行費用占籌資總額的3%。計算本次增發(fā)導(dǎo)致的股本和資本公積的變化額。

參考答案：（1）①上市公司公開增發(fā)對公司盈利持續(xù)性與盈利水平的基本要求是：最近3個會計年度連續(xù)盈利（扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣...

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5.問答題計算分析題：A公司采用配股的方式進行融資。2015年3月25日為配股除權(quán)登記日，以公司2014年12月31日總股本5000000股為基數(shù)，擬每20股配1股。配股價格為配股說明書公布前20個交易日公司股票收盤價平均值的10元／股的80%，即配股價格為8元／股。要求：（1）計算所有股東均參與配股的情況下，配股的除權(quán)價格；（2）假定在分析中不考慮新募集投資的凈現(xiàn)值引起的企業(yè)價值的變化，且股票的市場價值正好反映新增資本，計算每一份優(yōu)先配股權(quán)的價值；（3）假設(shè)某股東擁有10000股A公司股票，若配股后的股票市價為9.92元，計算該股東參與配股相比較配股前的股東財富的變化；（4）若配股后的股票市價為9.92元，假設(shè)某股東擁有10000股A公司股票，計算該股東沒有參與配股相比較配股前的股東財富的變化；（5）針對上述情況，闡述股東參與配股相比較未參與配股的股東財富的變化，并說明理由。

參考答案：