證券從業(yè)基金的估值、費用與會計核算判斷題每日一練(2019.05.13)

來源：考試資料網(wǎng)

1.判斷題對于國內證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關規(guī)定，分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理。（）

2.判斷題海外的基金多數(shù)也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對象的特點等因素決定的，并在相關的發(fā)行法律文件中明確。（）

3.判斷題投資管理活動的性質決定了證券投資基金持有的金融資產(chǎn)或金融負債是交易性的。（）

4.判斷題基金管理人和基金托管人因未履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失，不列入基金費用。（）

5.判斷題衍生品的估值可以參照國際會計準則進行。（）

證券從業(yè)基金的估值、費用與會計核算判斷題每日一練(2019.05.13)