A.24
B.6
C.48
D.4
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A.750
B.150
C.0
D.900
A.不產(chǎn)生暫時性差異
B.產(chǎn)生可抵扣暫時性差異1000萬元
C.產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異1000萬元
D.產(chǎn)生暫時性差異,但不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
A.2000
B.0
C.1800
D.200
A.190
B.200
C.285
D.300
最新試題
編制2011年12月31日投資性房地產(chǎn)公允價值變動的會計分錄。
計算該企業(yè)2017年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ),并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
分別計算甲公司2014年12月31日該設(shè)備的賬面價值、計稅基礎(chǔ)、暫時性差異(需指出是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異),以及相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額。
計算甲公司2012年12月31日該設(shè)備安裝完畢并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的成本,并編制設(shè)備購入、安裝及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的相關(guān)會計分錄。
分別計算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎(chǔ),及其相關(guān)的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額,計算結(jié)果填列在對應(yīng)的表格中(不必列示計算過程)。
根據(jù)資料一至資料三,逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會計分錄。(不涉及遞延所得稅的,不需要編制會計分錄)
計算甲公司利潤表中應(yīng)列示的2015年度所得稅費用。
分別計算甲公司2014年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的金額。
編制甲公司2017年度與確認(rèn)所得稅費用(或收益)相關(guān)的會計分錄。(答案中金額單位用萬元表示)
編制甲公司與確認(rèn)應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費用相關(guān)的會計分錄。