單項選擇題甲公司適用的所得稅稅率為25%，2017年實現利潤總額1000萬元，本年轉回應納稅暫時性差異100萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異80萬元，上述暫時性差異均影響損益。不考慮其他納稅調整事項，甲公司2017年應交所得稅為（）萬元。
A.250
B.295
C.205
D.255
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1.單項選擇題甲公司為增值稅一般納稅人。2016年12月31日購入一臺不需要安裝的設備，購買價款為200萬元．增值稅稅額為34萬元，購入當日即投入行政管理部門使用，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零，會計采用年限平均法計提折舊。稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計提折舊，折舊年限及預計凈殘值與會計估計相同，甲公司適用的所得稅稅率為25%。2017年12月31日該設備產生的應納稅暫時性差異余額為（）萬元。
A.10
B.48
C.40
D.12
2.單項選擇題下列各項負債中，其計稅基礎為零的是（）。
A.因稅收滯納金確認的其他應付款
B.因購入專利權形成的應付賬款
C.因確認保修費用形成的預計負債
D.為職工計提的應付養(yǎng)老保險金
3.單項選擇題A公司2016年12月31日“預計負債—產品質量保證”科目貸方余額為200萬元，2017年實際發(fā)生產品質量保證費用190萬元，2017年12月31日預提產品質量保證費用120萬元。稅法規(guī)定．產品質量保證費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除，則2017年12月31日該項負債的計稅基礎為（）萬元。
A.0
B.120
C.200
D.190
4.單項選擇題2017年1月1日，甲公司以銀行存款1019.33萬元購入財政部于當日發(fā)行的3年期、到期一次還本付息的國債一批。該批國債票面金額為1000萬元，票面年利率為6%，實際年利率為5%。甲公司將該批國債作為持有至到期投資核算，至年末該項投資未發(fā)生減值。不考慮其他因素，2017年12月31日，該持有至到期投資的計稅基礎為（）萬元。
A.1019.33
B.1070.30
C.0
D.1000
5.單項選擇題甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了一項租賃協(xié)議，甲企業(yè)將其原先自用的一棟寫字樓出租給乙企業(yè)使用，租賃期開始日為2016年12月31日。甲企業(yè)對投資性房地產采用公允價值模式進行后續(xù)計量。2016年12月31日，該寫字樓的賬面余額為50000萬元，已計提累計折舊5000萬元，未計提減值準備，公允價值為47000萬元。假定轉換前該寫字樓的計稅基礎與賬面價值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預計尚可使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為零。2017年12月31日，該寫字樓的公允價值為48000萬元。該寫字樓2017年12月31日的計稅基礎為（）萬元。
A.45000
B.42750
C.47000
D.48000
最新試題
計算甲公司2017年度應確認的所得稅費用。
題型：問答題
逐項計算甲公司2017年年末應確認或轉銷遞延所得稅資產、遞延所得稅負債的金額。
題型：問答題
針對事項（1），計算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產形成的暫時性差異的類型及金額。
題型：問答題
編制甲公司2017年度與確認所得稅費用（或收益）相關的會計分錄。（答案中金額單位用萬元表示）
題型：問答題
計算甲公司2017年應交所得稅和所得稅費用，編制甲公司2017年與應交所得稅和遞延所得稅相關的會計分錄。
題型：問答題
計算確定甲公司2014年度利潤表“所得稅費用”項目“本年金額”欄應列示的金額。
題型：問答題
根據資料（1）、資料（2），分別確認各交易或事項截至2017年12月31日所形成資產的賬面價值與計稅基礎，并說明是否應確認相關的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債及其理由。
題型：問答題
計算甲公司利潤表中應列示的2015年度所得稅費用。
題型：問答題
計算確定2013年12月31日該寫字樓的賬面價值、計稅基礎及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異）；并計算遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的余額。
題型：問答題
編制甲公司與上述業(yè)務相關的會計分錄。
題型：問答題